读后感言

本书编委会

前言　来自内部审计实战一线的真实故事

第1章　观念创新　/1

1.1　我们热爱内部审计的十个理由　/2

1.1.1　内部审计是当今最激动人心、最有活力和最具挑战性的职业之一　/2

1.1.2　内部审计是资本市场上的“企业良心”　/5

1.1.3　内部审计是

读后感言

本书编委会

前言　来自内部审计实战一线的真实故事

第1章　观念创新　/1

1.1　我们热爱内部审计的十个理由　/2

1.1.1　内部审计是当今最激动人心、最有活力和最具挑战性的职业之一　/2

1.1.2　内部审计是资本市场上的“企业良心”　/5

1.1.3　内部审计是企业的经济良医　/7

1.1.4　内部审计是培养精英的学校　/8

1.1.5　内部审计是业务部门的伙伴和支持者　/10

1.1.6　内部审计是企业的利润中心　/11

1.1.7　内部审计是大数据时代的宠儿 　/12

1.1.8　内部审计是董事会极具价值的资源　/14

1.1.9　内部审计是职务舞弊的克星　/15

1.1.10　内部审计是企业文化的使者　/17

1.2　内部审计的十个创新理念　/20

1.2.1　使命观：一流的企业，需要一流的内部审计 　/21

1.2.2　价值观：内部审计是资源、是品牌、是生产力　/21

1.2.3　自律观：内部审计是企业的第二种声音　/21

1.2.4　能力观：内部审计有为才有位　/21

1.2.5　职业观：防范胜于查处，审计寓于服务　/21

1.2.6　责任观：遇到问题找方法，而不是刻意只去查后果　/22

1.2.7　执法观：身怀利器，重而慎之　/22

1.2.8　协调观：不求所有，但求所用　/22

1.2.9　质量观：细节决定成败　/22

1.2.10　发展观：与时俱进　/22

1.3　决策层对内部审计的十大价值发现　/23

1.3.1　真实信息的价值　/23

1.3.2　公司治理的价值　/24

1.3.3　信用价值　/24

1.3.4　风险与内部控制价值　/25

1.3.5　协同效应价值　/25

1.3.6　资源与获利价值　/26

1.3.7　技术创新价值　/26

1.3.8　企业文化价值　/27

1.3.9　人才培养价值　/27

1.3.10　战略价值　/28

第2章　审计环境　/29

2.1　高看审计的“一把手工程”　/30

2.2　独立审计的机构框架　/34

2.3　直达高层的信息通道　/37

2.4　人才齐备的审计阵容　/40

2.5　国际接轨的审计职能　/41

2.6　维护权威的审计决定　/45

2.7　爱岗敬业的工作环境　/45

2.8　催人进取的激励政策　/48

2.9　内外交流的学术环境　/49

2.10　管理得人心的企业文化　/50

第3章　审计计划　/52

3.1　审计计划紧盯三“点”：领导关注的重点，管理出现的难点，员工热议的焦点　/53

3.1.1　紧盯领导关注的重点　/53

3.1.2　关注管理出现的难点　/54

3.1.3　重视员工热议的焦点　/55

3.2　寻找风险的“审计问卷调查”　/55

3.2.1　我们在问卷调查中收获了“宗旨”和“民意”　/55

3.2.2　风险调查的成果：风险地图受热捧　/61

3.2.3　风险调查催生新的审计技术：问卷查弊法　/70

3.3　用内部审计的自我评估方法来选择审计项目　/72

3.3.1　内部审计目标的三条线　/72

3.3.2　内部审计资源投入的层面决定内部审计的层次　/73

3.3.3　编制一份审计清单，类似于中医的综合施治　/74

3.3.4　资产负债表的维度与关联，成就审计依据的数据库　/74

3.3.5　审计计划一盘棋，不与同行生“内耗”　/75

3.4　审计资源合理配置的秘籍　/76

3.4.1　审计人员能力有系数　/76

3.4.2　信息技术带来审计计划的前所未有高效率　/76

3.5　编制内部审计规划　/77

3.5.1　年度、月度计划大家有，三年、五年规划你行吗　/77

3.5.2　三年规划怎么编？我们有范本　/78

3.6　审计计划实施前的准备　/80

3.6.1　沟通：为高管层量身编制小册子　/80

3.6.2　下达审计计划通知书　/81

3.7　内部审计登高谋略四级跃　/82

3.7.1　面对执行层面的重复监管，我们创建示范项目，资源共享　/83

3.7.2　当各部门步入示范性项目领域时，我们实施链式穿行审计　/84

3.7.3　当各部门进入链式项目领域时，我们做顶层系统审计　/84

3.7.4　当各部门进入顶层系统项目领域时，我们做文化，做咨询　/85

第4章　借势借力借东风　/87

4.1　金墉出任世界银行行长的启示　/88

4.2　借技术，借方案　/89

4.2.1　主编《建设项目内部审计指南》的启发　/89

4.2.2　联合会诊　/93

4.3　借人　/95

4.3.1　特邀审计师制度　/96

4.3.2　借虚拟项目团队　/97

4.3.3　借事务所的专业人员　/98

4.4　借势法　/98

4.4.1　震撼企业上下的职工代表民主评价机制　/98

4.4.2　风险调查显威力　/99

4.4.3　借势咨询机构　/100

4.4.4　借力互联网　/100

第5章　制度审计　/105

5.1　审视地看待制度　/106

5.2　管理制度的管理办法　/107

5.2.1　制度的准入制　/107

5.2.2　制度的层次性　/108

5.2.3　制度的覆盖性及接口部位　/108

5.2.4　让制度解决实际问题　/108

5.2.5　定期做制度评估　/109

5.2.6　制度的“三同步”　/109

5.2.7　制度审计“一点通”　/109

5.3　审计部门日常管理的四个制度　/111

5.3.1　工作日纪实　/111

5.3.2　去向牌制度　/112

5.3.3　任务交办单　/113

5.3.4　运用好“会议导航单”　/114

5.4　现场审计汇报制度　/115

5.5　构建完善的内部审计管理制度体系　/118

5.5.1　充分借鉴国内外内部审计制度体系　/119

5.5.2　参考标杆企业内部审计制度体系的实务做法　/120

第6章　望闻问切　/123

6.1　望的方法　/124

6.1.1　眼观四处：多视角观察获取审计证据 　/124

6.1.2　火眼金睛：洞悉被审计对象的非语言秘密　/126

6.2　闻的方法　/130

6.2.1　耳听八方：广泛了解和听取各方反映　/130

6.2.2　听其声色：找出对审计有价值的线索　/132

6.3　问的方法　/135

6.3.1　内审靠问：做一个成功的访谈者　/135

6.3.2　追根问底：有疑点要打破砂锅问到底　/141

6.3.3　询问有方：五个审计询问的具体方法　/144

6.4　切的方法　/145

6.4.1　切中要害：内部审计的六个不放过　/146

6.4.2　找到病因：查找问题原因的六个审计视角　/147

第7章　反舞弊　/150

7.1　国际反舞弊组织在行动　/151

7.1.1　我们一直在实践中探索舞弊的规律及对策　/151

7.1.2　 《2012年全球职务舞弊与滥用职权报告》带给我们的启示 　/152

7.2　舞弊为什么会发生　/154

7.2.1　诠释舞弊黑三角　/154

7.2.2　“用人不疑，疑人不用”是个伪命题　/155

7.3　提升舞弊败露率的秘籍　/157

7.3.1　舞弊和犯罪是一种“经济活动”　/157

7.3.2　反舞弊热线：为舞弊亮出360°照妖镜　/158

7.3.3　识别舞弊线索的“真假美猴王”　/159

7.3.4　让舞弊可识别、可举报的利器：查弊CT 　/161

7.4　舞弊审计如何琢磨人　/163

7.4.1　行为比较法　/163

7.4.2　用舞弊分子的思维来考虑问题　/163

7.5　点亮源头反舞弊的一盏灯　/164

7.5.1　精准揭示舞弊的神秘面纱　/164

7.5.2　舞弊防范表　/165

7.5.3　法证会计　/167

第８章　大数据与梳理企业的命脉之流　/168

8.1　大数据与IT审计　/169

8.1.1　实现变革的两种准备　/169

8.1.2　我们构建的实战沙盘与IT审计的“两个转变”　/170

8.2　梳理企业命脉之流的方法及思路　/171

8.2.1　追求科学美的视角　/171

8.2.2　系统思维的视角　/171

8.2.3　万物平衡的视角　/172

8.2.4　波段、节奏的视角　/173

8.2.5　关联的视角　/174

8.2.6　IT审计流程的视角　/174

8.2.7　审计数据多维分析的视角　/175

8.2.8　审计线索特征发现的视角　/177

8.3　信息技术运用的视角　/178

8.3.1　云计算技术　/178

8.3.2　物联网技术　/178

8.3.3　社交网络技术　/179

8.3.4　人工智能技术　/179

8.3.5　虚拟现实与可视化技术　/179

8.3.6　多媒体技术　/179

8.3.7　移动通信技术　/180

8.3.8　网络安全技术 　/180

8.4　让我们也来编制一本“挖金”的管理手册 　/180

8.4.1　 《管理手册》目录模板　/181

8.4.2　身临其境、全真体验的“一盘三图”　/184

第9章　审计报告　/188

9.1　写出一份有价值的审计报告　/189

9.1.1　审计报告首先要有客户体验第一的思维　/190

9.1.2　利用三段式报告，杜绝空洞化描述　/191

9.1.3　评价审计报告质量的分水岭　/192

9.1.4　审计报告就是一个提炼了的故事　/193

9.1.5　审计报告赢在关键词　/197

9.1.6　审计报告三原则　/197

9.2　撰写审计报告应当避免的十个错误　/199

9.2.1　过多提及“根据领导要求进行审计”　/200

9.2.2　过度描述执行的审计程序　/200

9.2.3　过多使用“但是”之类的措辞　/201

9.2.4　使用带有主观色彩或鉴定式的语言 　/201

9.2.5　将量化的问题全部使用定性的陈述方式　/202

9.2.6　使用似是而非的提法　/202

9.2.7　报告充斥着“审计无法验证”这类措辞　/203

9.2.8　撰写的审计发现没有价值　/203

9.2.9　专业味太浓让人很难读懂　/203

9.2.10　审计报告内容主次不分明　/204

9.3　关于审计报告的40个最佳实践　/204

第10章　审计沟通　/209

10.1　审计沟通：重中之重　/210

10.1.1　实现审计沟通的四大功能　/211

10.1.2　做沟通表达中的“第四种人” 　/212

10.1.3　团队的恐慌：来自不会沟通　/214

10.2　审计先要学会和自己沟通　/215

10.2.1　审计沟通的分类与排序　/216

10.2.2　与自己、与团队、与环境的沟通 　/217

10.2.3　与自己沟通的法宝　/218

10.3　有效审计沟通的七个诀窍　/219

10.3.1　沟通不准备，到时一定背　/220

10.3.2　掌握沟通的黄金法则和白金法则　/223

10.3.3　审计沟通要有目的性　/226

10.3.4　用心、用眼带着情感去倾听　/226

10.3.5　通过写信使神奇的机会降临　/227

10.3.6　共同参与审计，有助于审计沟通　/229

10.3.7　恰当选择沟通场所和形式　/229

10.4　良好审计沟通的十个问题测试 　/230

10.4.1　沟通测试　/230

10.4.2　测试评分　/231

10.5　提高审计沟通能力的两种简单有效的方法　/231

10.5.1　练习演讲　/231

10.5.2　情景模拟练习　/232

第11章　审计营销　/234

11.1　成功的内部审计应当是营销大师　/235

11.1.1　不能做封闭的实干家　/235

11.1.2　消除对内部审计的曲解　/236

11.1.3　不要害怕宣传自己的成绩　/237

11.2　内部审计实施的6P营销策略　/238

11.2.1　审计营销对于内部审计生死攸关 　/238

11.2.2　来自审计一线的6P实战新解　/238

11.2.3　要像研发产品一样，实施6P建设　/241

11.3　内部审计营销的十个最佳实践　/242

11.3.1　以需定产，提供适销对路的审计产品　/242

11.3.2　编制并定期发布内部审计简报　/242

11.3.3　在公司内网建立内部审计网页　/246

11.3.4　抓住宣传内部审计的时机　/246

11.3.5　编制审计工作手册　/248

11.3.6　参加重要经营会议　/249

11.3.7　构建内部审计自媒体　/249

11.3.8　审计满意度调查问卷　/249

11.3.9　塑造和培养良好的职业形象　/250

11.3.10　积极参加公司活动　/250

第12章　审计培训　/251

12.1　独具特色的360°全方位审计培训 　/252

12.1.1　培训成败来自客户体验　/252

12.1.2　培训的雪球效应　/253

12.1.3　培训的宝藏挖掘　/253

12.2　独当一面地构建以审计部门为中心的培训体系　/254

12.2.1　责任重于泰山的审计内训 　/254

12.2.2　审计培训与能见度提升　/256

12.2.3　审计培训的线路图　/257

12.2.4　公司内部业界大咖来助阵　/258

12.2.5　外部取经效果最大　/259

12.3　情有独钟的新常态下，别样的培训，别样的作为 　/260

12.3.1　对上培训：引发启示，将内部审计作为极具价值的资源　/260

12.3.2　平级培训：换位思考，共筑企业的风险防线　/262

12.3.3　向下培训：问计基层，方案在一线制定 　/263

12.3.4　对外培训：塑造形象，创造价值才是最大的作为 　/264

12.4　独一无二：寓教于乐的速成培训法　/265

12.4.1　萌翻外界的游戏：《会计科目扑克牌》　/265

12.4.2　让故事照亮未来　/268

第13章　年终总结　/269

13.1　内部审计年终总结的十条关键铁律　/270

13.1.1　时效性：年终总结要“抢先”做　/270

13.1.2　合力性：年终总结要上下互动“齐上阵”　/271

13.1.3　精练性：年终总结要“简短”　/271

13.1.4　层次性：年终总结要“关联大事” 　/272

13.1.5　客观性：年终总结要找出差距 　/273

13.1.6　可信性：年终总结要用数字说话　/273

13.1.7　引导性：年终总结要写出思想　/274

13.1.8　远见性：年终总结要提出攀高目标　/274

13.1.9　美观性：总结报告排版布局要“漂亮”　/275

13.1.10　系列性：年终总结要“好戏连台”　/275

13.2　年终总结好戏连台的系列大餐　/276

13.2.1　评选十件内部审计年度大事 　/276

13.2.2　评选十个内部审计精彩段子　/278

13.2.3　评选十大年度人物及颁奖词　/280

13.2.4　为内审人员播下希望的种子：我们的“家书”　/283

13.3　来自企业的年终总结　/286

13.3.1　以内部审计的“ 十个第一次”写总结　/286

13.3.2　以标新立异的小标题凸显总结报告　/287

第14章　审计团队建设　/293

14.1　打造高素质的审计团队是我们的唯一选择 　/294

14.2　树立学习型审计团队的愿景　/295

14.3　开启员工心灵之窗的领导者角色　/297

14.4　自我超越的素质达标　/299

14.5　以人为本的“凝聚工程”　/300

14.6　上下互动的团队学习　/302

14.7　学以致用的创奖平台　/305

14.8　打造竞争优势的知识管理　/307

第15章　快乐审计团队的实操案例　/309

15.1　营造审计环境的“魅力审计联席会”　/310

15.1.1　魅力审计联席会的运作　/311

15.1.2　有为才有位，勇当企业变革排头兵　/312

15.1.3　结束语　/314

15.2　创新审计技术与方法的“审计共建” 　/315

15.2.1　开辟审计共建访谈，使风险控制的理念深入人心　/316

15.2.2　开展审计公示，营造“管理得人心”风控文化 　/318

15.2.3　开展内部控制知识培训　/318

15.2.4　整合三一Z部监管体系　/319

15.2.5　开展审计创新试点　/319

15.2.6　创造增值价值　/319

15.2.7　在Z部产业链的上下游构筑风险防线　/319

15.2.8　Z部对审计人员进行“业审融合”培训　/320

15.2.9　提升审计共建执行力　/320

15.2.10　促进审计成果转化为生产力　/320

15.3　挖掘审计资源的借势借力 　/321

15.3.1　职工代表民主评价制度形成的背景　/321

15.3.2　职工代表民主评价制度运作模式　/322

15.3.3　推行职工代表民主评价制度取得的效果　/323

15.4　企业核心竞争力的守护者：商业秘密防泄漏审计　/324

15.4.1　商业秘密泄露的方式　/325

15.4.2　商业秘密泄露风险管控体系　/326

15.4.3　商业秘密泄露风险管控重点　/327

15.5　企业集团管控的审计协同　/330

15.5.1　开展WORKSHOP专题研讨，明确改进提升方策　/332

15.5.2　加强工作协同，持续提升审计价值　/334

赞誉　/338

致谢　/346

参考文献　/347